Beitragsbemessungsgrenzen Beitragssätze

1. Das Wichtigste in Kürze

Die Beitragssätze legen fest, welcher Prozentsatz vom Einkommen als Beitrag an die Rentenversicherung, Krankenversicherung, Pflegeversicherung und Arbeitslosenversicherung geht. Die Beitragsbemessungsgrenzen sind wichtig für die maximale Beitragshöhe: Wer über der Beitragsbemessungsgrenze verdient, zahlt nicht mehr als den Höchstbetrag.

2. Grundlagen zu Beitragsbemessungsgrenzen und Beitragssätzen

Arbeitnehmer sind in der Regel sozialversicherungspflichtig. Ihre Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen- und Rentenversicherung zahlt in der Regel zur Hälfte der Arbeitgeber.

Bei geringfügig Beschäftigten (450-€-Jobs, Minijobs) zahlen die Arbeitnehmer nur einen Eigenanteil zur Rentenversicherung (Befreiung möglich) und der Arbeitgeber eine Pauschale. Arbeitnehmer im sog. Übergangsbereich von 450,01 bis 1.300 € (Midijobs) zahlen niedrigere, mit dem Einkommen ansteigende Beitragssätze zur Sozialversicherung – bei vollem Sozialversicherungsschutz und Pflichtbeiträgen.

Bei Gutverdienern über der Beitragsbemessungsgrenze berechnen sich die Beiträge anhand der Beitragsbemessungsgrenzen. Bei Gutverdienern über der Versicherungspflichtgrenze entfällt die Versicherungspflicht für die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung. Eine freiwillige Versicherung ist in der Regel möglich oder alternativ die private Kranken- und Pflegeversicherung.

3. Beitragsbemessungsgrenzen

Die Beitragsbemessungsgrenzen werden vom Bundesarbeitsministerium jährlich neu festgesetzt, in der sog. "Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung". Sie sind abhängig vom Durchschnittseinkommen aller Versicherten. Einkommen über diesen Grenzen wird nicht für die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge einbezogen.

Folgende Grenzen gelten 2022:

Kranken- und Pflegeversicherung: 58.050 € jährlich, 4.837,50 € monatlich.
Renten- und Arbeitslosenversicherung: 84.600/81.000 € (West/Ost) jährlich, 7.050/6.750 € (West/Ost) monatlich.
Knappschaftliche Rentenversicherung: 103.800/100.200 € (West/Ost) jährlich, 8.650/8.350 € (West/Ost) monatlich.

4. Beitragssätze

Die monatlichen Beiträge zur Sozialversicherung werden weitgehend je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Sie richten sich nach dem Arbeitseinkommen des Versicherten – mit 3 Ausnahmen:

Geringfügig Beschäftigte (450-€-Jobs)
Der Arbeitgeber zahlt im gewerblichen Bereich für geringfügig Beschäftigte (Minijob) eine Pauschale von max. 31,51 %.
Der Arbeitnehmer zahlt 3,6 % als Aufstockung zur Rentenversicherung. Für Beschäftigte in privaten Haushalten gelten andere Regelungen, Näheres unter Minijob Geringfügige Beschäftigung.
Arbeitnehmer im Übergangsbereich (Midijobs)
Der Arbeitgeber zahlt seinen Anteil zur gesetzlichen Sozialversicherung wie bei "regulären" Arbeitnehmern.
Der Arbeitnehmer zahlt Sozialversicherungsbeiträge nur aus einem Teil seines Bruttoeinkommens.
Gutverdiener
Wer mehr als die Beitragsbemessungsgrenze verdient, zahlt Beiträge, die sich maximal aus dieser Grenze berechnen. Einkommensteile darüber bleiben unberücksichtigt.

In Landwirtschaft, Forstwirtschaft und Gartenbau gelten andere Regelungen für manche Angestellten, wenn diese in den speziellen landwirtschaftlichen Versicherungen versichert sind, der Alterskasse der Landwirte, der Landwirtschaftlichen Krankenkasse (LKK) und der Landwirtschaftlichen Pflegekasse.

4.1. Beitragssatz Krankenversicherung

Seit 2009 gibt es einen einheitlichen Beitragssatz für alle Versicherten. Seit 2011 beträgt dieser Beitragssatz 14,6 %. Davon übernehmen Arbeitgeber und Arbeitnehmer je 7,3 %. Bei Rentnern übernimmt der Rentenversicherungsträger die Hälfte des Beitragssatzes.

Der ermäßigte Beitrag in Höhe von 14,0 % gilt für freiwillig Versicherte, die keinen Anspruch auf Krankengeld haben.

Zusatzbeiträge

Die Krankenkassen können Zusatzbeiträge erheben. Einen Überblick bietet der Spitzenverband der gesetzlichen Krankenkassen unter www.gkv-spitzenverband.de > Service > Krankenkassenliste. Versicherte haben bei Erhebung und Veränderung des Zusatzbeitrags ein Sonderkündigungsrecht.

Der Zusatzbeitrag wird seit 1.1.2019 von Arbeitnehmer und Arbeitgeber zu gleichen Teilen bezahlt.

4.2. Beitragssatz Pflegeversicherung

Beitragssätze:

3,05 % für Versicherte mit Kindern, sowie für Personen, die vor dem 1.1.1940 geboren sind, für Kinder und Jugendliche unter 23 Jahren, für Bezieher von Arbeitslosengeld II (Hartz IV), für Wehrdienstleistende und Bundesfreiwillige.
3,4 % = erhöhter Beitrag für Kinderlose (3,05 % plus 0,35 %).
Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen jeweils die Hälfte des Beitragssatzes.
Nur in Sachsen zahlt der Arbeitnehmer 2,025 bzw. 2,375 %, der Arbeitgeber 1,025%.

4.3. Beitragssatz Rentenversicherung

Beitragssatz Deutsche Rentenversicherung: 18,6 %

Knappschaftliche Rentenversicherung: 24,7 % (9,3 % Arbeitnehmer-, 15,4 % Arbeitgeberanteil)

4.4. Beitragssatz Arbeitslosenversicherung

Beitragssatz: 2,4 %

5. Wer hilft weiter?

Informieren können in der Regel die Personalabteilungen des Arbeitgebers. Auskünfte erteilen zudem die jeweiligen Träger der Sozialversicherung: Krankenkassen oder die Rentenversicherungsträger.