Bei allen Altersrenten darf seit 1.1.2023 unbegrenzt hinzuverdient werden, die Rentenversicherung muss nicht mehr über die Aufnahme einer Tätigkeit informiert werden. Die Hinzuverdienstgrenzen bei Renten wegen Erwerbsminderung wurden deutlich erhöht, hier gilt nach wie vor die Informationspflicht. Bei Hinterbliebenenrenten wird Einkommen teilweise angerechnet. Hinzuverdienst ist, wie auch die Rente, steuerpflichtig.
Bei Altersrenten gibt es seit 1.1.2023 keine Beschränkung des Hinzuverdienstes mehr. Das bezieht sich auf folgende Rentenarten:
Für alle Altersrenten kann eine Auszahlung als Teilrente (10–99 %) beantragt werden. Auch neben einer Teilrente kann unbegrenzt hinzuverdient werden. Der Hinzuverdienst neben einer Teilrente ist immer rentenversicherungspflichtig und erhöht damit später die Rente.
Näheres unter Teilrente.
Bei einer Teilrente der Regelaltersrente gilt eine Besonderheit: Nicht nur der Hinzuverdienst erhöht die Rente, sondern es gibt zusätzlichen einen Zuschlag von monatlich 0,5 % auf die Rente, die noch nicht in Anspruch genommen wird.
Wer mit Arbeit zu einer Erwerbsminderungsrente etwas hinzuverdient, muss beachten: Die Arbeit sollte sich im Rahmen der eingeschränkten Leistungsfähigkeit bewegen, sonst geht die Rentenversicherung davon aus, dass die Voraussetzungen für die Erwerbsminderungsrente nicht mehr erfüllt sind.
Beispiel:
Frau Müller bekommt eine volle Erwerbsminderungsrente, weil die Rentenversicherung festgestellt hat, dass sie nur noch weniger als 3 Stunden am Tag arbeiten kann. Nun beginnt sie eine Arbeit mit 3 Stunden am Tag. Die Rentenversicherung entzieht ihr die Erwerbsminderungsrente, weil sie mit der Arbeit beweist, dass sie doch noch 3 Stunden pro Tag arbeiten kann.
Näheres unter Erwerbsminderungsrente.
Davon abgesehen kann bis zur sog. Hinzuverdienstgrenze hinzuverdient werden, ohne dass die Rente gekürzt wird. Die Hinzuverdienstgrenze ist bei voller und teilweiser Rente unterschiedlich:
Einkommen über der jeweiligen Hinzuverdienstgrenze wird zu 40 % angerechnet. Wenn der Anrechnungsbetrag so hoch ist wie die Erwerbsminderungsrente, wird gar keine Erwerbsminderungsrente mehr gezahlt.
Bei voller Erwerbsminderungsrente werden folgende Einkommen als Hinzuverdienst gewertet und ggf. zusammengezählt:
Bei teilweiser Erwerbsminderungsrente werden folgende Einkommen als Hinzuverdienst gewertet und ggf. zusammengezählt:
Nicht als Hinzuverdienst angerechnet werden z.B.:
Bei der Witwen/Witwer-Rente oder Erziehungsrente darf im Sterbevierteljahr unbegrenzt hinzuverdient werden. Danach wird Einkommen oberhalb eines Freibetrags zu 40 % auf die Rente angerechnet. Details zu den Freibeträgen finden Sie bei Witwen/Witwer-Rente und Erziehungsrente.
Bei Waisenrente darf uneingeschränkt hinzuverdient werden.
Renten sind grundsätzlich steuerpflichtig, es gibt aber einen individuell errechneten Rentenfreibetrag. Auch was in der Rente hinzuverdient wird oder sonstige Einkünfte, z.B. Miete, sind steuerpflichtig.
Weitere Infos zur Besteuerung von Altersrenten unter Altersrenten > Regelaltersrente und in der Broschüre "Versicherte und Rentner: Informationen zum Steuerrecht", kostenloser Download unter www.deutsche-rentenversicherung.de > Suchbegriff "Steuerrecht" > Medien: Versicherte und Rentner: Informationen zum Steuerrecht.
Die meisten Menschen in Rente, auch bei vorgezogenen Altersrenten oder Erwerbsminderungsrente, sind in der Rentnerkrankenversicherung versichert. Der Beitrag richtet sich nach dem Einkommen. Bei Hinzuverdienst erhöht sich das Einkommen und also erhöht sich auch der Beitrag zur Krankenversicherung. Versicherte und Arbeitgeber teilen sich die Beiträge auf den Hinzuverdienst.
Ausnahmen gibt es bei Minijobs neben der Rente, Näheres unter Minijobs.
Näheres unter Rentnerkrankenversicherung.
Pflegeversicherungsbeiträge müssen Menschen in Altersrente voll selbst bezahlen. Wenn Sie allerdings Geld dazuverdienen, übernimmt der Arbeitgeber wie bei allen anderen Beschäftigten etwa die Hälfte des Beitrags.
Näheres zur gestaffelten Beitragshöhe unter Pflegeversicherung.
Hinzuverdienst ist bis zur Regelaltersgrenze rentenversicherungspflichtig, bei Teilrente auch über die Regelaltersgrenze hinaus. Wer nach der Regelaltersgrenze eigentlich rentenversicherungsfrei ist, kann freiwillig Beiträge zahlen.
Arbeitgeber zahlen immer ihren Anteil zur Rentenversicherung (in der Regel die Hälfte), auch wenn Beschäftigte rentenversicherungsfrei sind.
Beiträge zur Arbeitslosenversicherung fallen bei Hinzuverdienst bis zur Regelaltersgrenze an, der Arbeitgeber übernimmt die Hälfte. Ab dem Monat nach Erreichen der Regelaltersgrenze sind Menschen, die hinzuverdienen, beitragsfrei. Arbeitgeber müssen aber ihren Anteil weiterhin zahlen.
Fragen zur Rente beantwortet der Rentenversicherungsträger. Bei Fragen zur Steuer helfen das Finanzamt, Lohnsteuerhilfevereine und Steuerkanzleien.
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